Amazon у Німеччині — найбільший і найприбутковіший маркетплейс у Європі, який відкриває доступ до мільйонів покупців із високою купівельною спроможністю. Водночас Німеччина має одну з найсуворіших систем регулювання електронної комерції в ЄС: окремі вимоги стосуються реєстрації платника ПДВ, системи утилізації упаковки, маркування товарів і податкової звітності.

Через це продавцю недостатньо лише зареєструвати акаунт у Seller Central — ще до запуску продажів потрібно виконати низку юридичних та податкових процедур. У цьому матеріалі розглядаємо, як зареєструватися продавцем на Amazon.de, які документи необхідно підготувати, коли виникає обов’язок реєстрації ПДВ та на що варто звернути увагу, щоб уникнути блокування облікового запису й безперешкодно розпочати продажі. 

Чому Amazon у Німеччині залишається найпривабливішим маркетплейсом Європи

Amazon.de уже багато років залишається найбільшим європейським маркетплейсом Amazon за обсягами продажів і кількістю активних покупців. Для багатьох підприємців саме Німеччина стає першою країною, з якої починається вихід на ринок Європейського Союзу. Причина проста: висока купівельна спроможність населення, добре розвинена логістика, довіра до онлайн-покупок та величезна аудиторія користувачів Prime.

ELSTER у Німеччині для українців: як зареєструватися та подати податкову декларацію

Разом із можливостями приходять і підвищені вимоги. Німеччина має одну з найдетальніших систем контролю електронної комерції серед усіх країн ЄС. Amazon активно перевіряє продавців на відповідність вимогам податкового законодавства, правил утилізації упаковки, безпеки продукції та захисту прав споживачів. Через це більшість блокувань акаунтів пов’язані не з якістю товарів, а саме з невиконанням регуляторних вимог.

Перед запуском продажів варто підготувати документи, визначити модель логістики та заздалегідь розібратися із податковими зобов’язаннями. Такий підхід значно зменшує ризик призупинення продажів і дозволяє швидше масштабувати бізнес.

Експертна порада: Amazon рекомендує продавцям завершити всі обов’язкові податкові та EPR-реєстрації ще до відправлення першої партії товару на склад FBA.

Хто може продавати на Amazon.de

Продаж товарів на Amazon.de доступний як підприємцям із Німеччини, так і компаніям та фізичним особам-підприємцям з інших країн. Українці, які проживають у Німеччині або ведуть бізнес в іншій державі, також можуть відкрити обліковий запис продавця, якщо відповідають вимогам Amazon щодо ідентифікації особи та бізнесу. Водночас важливо розуміти, що право продавати на маркетплейсі ще не означає автоматичне виконання всіх вимог німецького законодавства. Саме через податкові та регуляторні нюанси більшість нових продавців стикається з труднощами вже на етапі запуску.

Amazon проводить процедуру Know Your Customer (KYC), під час якої перевіряє документи продавця, банківський рахунок, адресу проживання або реєстрації компанії, а також інформацію про кінцевих власників бізнесу. Якщо хоча б один документ містить розбіжності в написанні імені чи адреси, реєстрація може затягнутися на кілька тижнів. Саме тому рекомендується заздалегідь підготувати всі документи в актуальному вигляді та переконатися, що дані в них повністю збігаються.

Jobcenter у Німеччині: як повідомити про роботу, переїзд, оренду або зміну складу сім’ї

Продажі як приватна особа чи бізнес

Amazon дозволяє працювати як індивідуальним продавцям, так і компаніям. Якщо продажі носять разовий характер, достатньо базової реєстрації. Однак регулярна торгівля з метою отримання прибутку фактично вважається підприємницькою діяльністю. У Німеччині така діяльність потребує офіційної реєстрації бізнесу та виконання відповідних податкових зобов’язань.

Багато новачків помилково вважають, що можуть тривалий час продавати товари як приватні особи, уникаючи реєстрації підприємництва. На практиці це може призвести до претензій з боку податкової служби, оскільки систематичний продаж товарів уже розглядається як комерційна діяльність.

Чи потрібно відкривати компанію саме в Німеччині

Поширена помилка полягає в тому, що для роботи на Amazon.de обов’язково необхідно зареєструвати німецьку компанію. Насправді це не так. Продавець може використовувати вже існуючу компанію або ФОП, зареєстровані в іншій країні. Водночас якщо товари фізично зберігаються на території Німеччини, виникають окремі податкові обов’язки незалежно від країни реєстрації бізнесу.

Саме цей момент є ключовим для продавців, які використовують програму Fulfillment by Amazon (FBA). Передача товару на склад Amazon у Німеччині автоматично створює податкові наслідки, навіть якщо компанія зареєстрована в іншій країні Європейського Союзу або за його межами.

Скільки потрібно заробляти в Німеччині в 2026 році, щоб прожити без соціальної допомоги

Реєстрація акаунта в Amazon Seller Central

Реєстрація продавця починається зі створення облікового запису в Amazon Seller Central. Сам процес займає від кількох хвилин до кількох днів, однак перевірка документів може тривати значно довше. Amazon уважно перевіряє особу продавця, джерело походження бізнесу та відповідність усіх наданих документів.

Під час створення акаунта необхідно вказати країну реєстрації бізнесу, юридичну адресу, контактні дані, номер телефону, реквізити банківського рахунку та інформацію про власників компанії. Для підтвердження особи можуть знадобитися паспорт або посвідка на проживання, а також документ, що підтверджує адресу — наприклад, банківська виписка чи рахунок за комунальні послуги.

Після проходження перевірки продавець отримує доступ до особистого кабінету, де можна створювати картки товарів, керувати запасами, запускати рекламні кампанії, аналізувати продажі та взаємодіяти зі службою підтримки Amazon.

Individual чи Professional: який тариф обрати

Amazon пропонує два основні тарифні плани.

План	Для кого підходить	Особливості
Individual	Новачки та продавці з невеликою кількістю замовлень	Немає щомісячної абонплати, комісія стягується за кожен проданий товар
Professional	Бізнес із регулярними продажами	Фіксована щомісячна плата, доступ до реклами, аналітики, масового завантаження товарів та більшості професійних інструментів

Для більшості підприємців, які планують будувати повноцінний бізнес на Amazon.de, Professional є значно вигіднішим. Він відкриває доступ до функцій, необхідних для масштабування продажів, автоматизації процесів і просування товарів.

Як українцю під тимчасовим захистом купити житло в Німеччині

Які документи необхідно підготувати

Перед початком реєстрації бажано заздалегідь підготувати повний пакет документів. Найчастіше Amazon запитує:

• документ, що посвідчує особу;
• документ для підтвердження адреси;
• банківський рахунок;
• кредитну або дебетову картку;
• інформацію про компанію або підприємця;
• податкові номери (якщо вони вже отримані).

Якщо планується продаж через програму FBA, до цього переліку згодом додадуться документи, пов’язані з реєстрацією ПДВ та виконанням інших вимог німецького законодавства. Саме про ці обов’язки йтиметься в наступному розділі.

Реєстрація бізнесу та податкові вимоги в Німеччині

Після створення облікового запису в Amazon Seller Central наступним етапом стає виконання вимог німецького законодавства. Саме на цьому кроці багато нових продавців припускаються помилок, відкладаючи податкову реєстрацію до моменту появи перших продажів. У випадку з Amazon.de така стратегія може дорого коштувати: платформа активно обмінюється інформацією з податковими органами Німеччини, а відсутність необхідних реєстрацій може призвести до блокування акаунта ще до початку активної торгівлі.

Якщо ви проживаєте в Німеччині та плануєте продавати товари на постійній основі, необхідно офіційно зареєструвати підприємницьку діяльність. Для продавців, які ведуть бізнес з інших країн, порядок може відрізнятися, однак при використанні складів Amazon у Німеччині більшість податкових обов’язків усе одно виникатиме саме за німецьким законодавством.

Реєстрація в Gewerbeamt

Першим кроком для підприємців, які працюють у Німеччині, є реєстрація діяльності в Gewerbeamt — місцевому торговому управлінні. Після цього продавець отримує статус Gewerbetreibender, тобто особи, яка здійснює комерційну діяльність.

Після реєстрації інформація автоматично передається до інших державних органів, включаючи податкову службу та торгово-промислову палату. У більшості федеральних земель сама процедура займає лише кілька днів, хоча строки можуть відрізнятися залежно від регіону.

Реєстрація у Finanzamt

Наступний етап — взаємодія з Finanzamt, податковою службою Німеччини. Підприємець заповнює анкету Fragebogen zur steuerlichen Erfassung, у якій зазначає інформацію про майбутню діяльність, очікуваний оборот, систему оподаткування та інші відомості.

Після обробки анкети видається Steuernummer — податковий номер, який використовується для подання декларацій та офіційного листування з податковими органами. Варто враховувати, що залежно від завантаженості конкретного Finanzamt процес може тривати від кількох днів до декількох тижнів.

Отримання номера платника ПДВ (USt-IdNr.)

Окремо оформлюється Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) — ідентифікаційний номер платника ПДВ. Його видає Bundeszentralamt für Steuern (BZSt). Саме цей номер використовується при торгівлі між країнами Європейського Союзу та необхідний для більшості продавців Amazon.

Не слід плутати Steuernummer та USt-IdNr. Перший використовується для взаємодії з податковою службою Німеччини, другий — для операцій із ПДВ та внутрішньоєвропейської торгівлі. У практичній діяльності продавцю Amazon часто потрібні обидва номери.

Процес отримання всіх необхідних реєстрацій може тривати від одного до восьми тижнів. Саме тому рекомендується починати оформлення документів ще до закупівлі товару або відправлення першої партії на склад Amazon.

Податкові класи в Німеччині (Steuerklasse) для українців: як обрати та повернути податок онлайн

Чому для іноземних продавців фактично діє нульовий поріг ПДВ

Саме цей аспект найчастіше викликає непорозуміння серед нових продавців. У Німеччині дійсно існує система, яка дозволяє окремим малим підприємствам працювати без реєстрації ПДВ за певних умов. Проте вона майже ніколи не застосовується до продавців Amazon, які використовують програму Fulfillment by Amazon (FBA).

Причина полягає в тому, що моментом виникнення податкового обов’язку вважається не перший продаж, а фізичне розміщення товару на території Німеччини. Якщо товар знаходиться на складі Amazon у Німеччині, продавець вже здійснює операції, які підпадають під місцеве законодавство про ПДВ.

Саме тому для більшості іноземних продавців фактично діє нульовий поріг реєстрації ПДВ. Це означає, що чекати досягнення певного обороту не можна — реєстрація повинна бути завершена ще до початку роботи зі складами FBA.

Багато підприємців орієнтуються на правило Kleinunternehmerregelung, яке дозволяє окремим малим підприємствам не нараховувати ПДВ. Однак у випадку Amazon ця схема практично не працює. Платформа регулярно перевіряє наявність чинних VAT-номерів та співпрацює з податковими органами різних країн ЄС. Якщо обов’язковий номер відсутній, продажі можуть бути обмежені або повністю призупинені.

Саме тому податкові консультанти рекомендують розглядати реєстрацію VAT як один із перших етапів запуску бізнесу на Amazon.de, а не як питання, яке можна вирішити після появи прибутку.

Де працюють українці у Німеччині: топ сфер

Ставки ПДВ, OSS та подання декларацій

Після отримання номера платника ПДВ продавець зобов’язаний регулярно подавати податкову звітність. У Німеччині стандартна ставка ПДВ становить 19%, тоді як для окремих категорій товарів, зокрема книг, деяких продуктів харчування та окремих медичних виробів, застосовується знижена ставка 7%.

Вид операції	Ставка ПДВ
Більшість товарів	19%
Книги, окремі продукти харчування, деякі соціально значущі товари	7%

Податкові декларації подаються через державний електронний портал ELSTER. Для нових підприємств податковий орган може встановити щомісячне подання декларацій, тоді як для більшості продавців після певного періоду застосовується квартальна звітність.

Важливо розуміти, що навіть за відсутності продажів звітність не припиняється. Якщо товар знаходиться на складі в Німеччині, у багатьох випадках декларації необхідно подавати незалежно від того, чи були фактичні замовлення в конкретному звітному періоді. Також законодавство вимагає зберігати бухгалтерські документи протягом щонайменше десяти років.

Коли працює OSS, а коли потрібна місцева декларація

Система One Stop Shop (OSS) значно спростила дистанційні продажі між країнами ЄС, однак навколо неї існує чимало міфів.

OSS застосовується лише тоді, коли товар відправляється з однієї країни Європейського Союзу безпосередньо покупцю в іншій країні ЄС. У цьому випадку продавець може подавати одну консолідовану декларацію замість окремої звітності в кожній державі.

Однак ситуація кардинально змінюється, якщо товар фізично зберігається на території Німеччини. Такі продажі вже вважаються внутрішньонімецькими операціями, тому вони повинні декларуватися саме через німецьку систему ПДВ, а не через OSS.

На практиці багато продавців використовують обидві системи одночасно. Частина товарів може зберігатися на складах Amazon у Німеччині, тоді як інші товари відправляються зі складів в інших країнах ЄС. У такому випадку необхідно правильно розподіляти операції між місцевими деклараціями та системою OSS, щоб уникнути подвійного оподаткування або претензій з боку податкових органів.

Ця стаття була корисною? Підтримайте наш незалежний україномовний проєкт підпискою або одноразовим внеском — ваша допомога дозволяє нам створювати більше якісних матеріалів для українців за кордоном.

Підсумок

Продаж товарів на Amazon.de відкриває доступ до найбільшого ринку електронної комерції в Європі, однак успішний старт залежить не лише від вибору товару чи маркетингової стратегії. Не менш важливо ще до запуску продажів виконати всі юридичні та податкові вимоги: зареєструвати бізнес, отримати номер платника ПДВ за потреби, оформити реєстрацію в системі LUCID, правильно обрати модель логістики та підготувати лістинги відповідно до очікувань німецьких покупців.

Особливу увагу варто приділити роботі зі складами Amazon FBA. Якщо товар фізично зберігається в Німеччині, для більшості іноземних продавців виникає обов’язок місцевої реєстрації ПДВ ще до першого продажу. Саме нерозуміння цієї особливості найчастіше стає причиною блокування акаунтів, штрафів або призупинення торгівлі.

Ретельна підготовка документів, своєчасне виконання вимог німецького законодавства та грамотне планування логістики дозволяють уникнути більшості проблем і створюють міцну основу для масштабування бізнесу не лише в Німеччині, а й на інших європейських маркетплейсах Amazon.