Податкова система Німеччини має шість податкових класів (Steuerklassen) — від них залежить, скільки податку автоматично утримують із вашої зарплати щомісяця. Для українців зі статусом тимчасового захисту діють ті самі правила, що й для інших працівників у Німеччині. Правильно обраний клас допомагає зменшити щомісячні відрахування або отримати вигідніше податкове повернення після подання декларації.

Податкові класи в Німеччині: коротко

Податковий клас визначає базову логіку утримання податку із зарплати — особливо важливо це для:

• самотніх працівників і самотніх батьків,
• подружніх пар із різними доходами.

Податкові класи

Steuerklasse I

• Кому підходить: самотнім, розлученим, тим, хто не перебуває у шлюбі.
• Найпоширеніший варіант для українців, які працюють у Німеччині без офіційного сімейного статусу.

Steuerklasse II

• Кому підходить: самотнім батькам із підтвердженим статусом Alleinerziehende.
• Перевага: передбачає додаткову податкову пільгу, тому щомісячні відрахування можуть бути нижчими, ніж у класі I.

Steuerklasse III

• Кому підходить: одруженим парам, якщо один заробляє суттєво більше, або другий тимчасово не працює.
• Перевага: зазвичай дає найнижчі щомісячні відрахування для того, хто має вищий дохід.

Steuerklasse IV

• Кому підходить: подружжю з приблизно однаковими доходами.
• Особливість: стандартний і часто найбільш «рівний» варіант розподілу податкового навантаження в сім’ї.

Steuerklasse IV mit Faktor

• Кому підходить: подружжю, де доходи різняться, але пара хоче уникнути неприємних сюрпризів наприкінці року.
• Перевага: механізм Faktor точніше розподіляє відрахування, щоб зменшити ризик великої доплати після декларації.

Steuerklasse V

• Кому підходить: одному з подружжя, якщо другий обрав Steuerklasse III.
• Особливість: у класі V відрахування вищі, тому його зазвичай отримує той, хто заробляє менше.

Steuerklasse VI

• Кому підходить: тим, хто має більше одного місця роботи.
• Важливо: для другої роботи клас VI часто встановлюється автоматично, і він має найвищі відрахування.

Читайте: Як зареєструвати дитину в Україні, якщо вона народилася за кордоном в 2026 році

Як обрати податковий клас: практичні правила

• Самотнім у більшості випадків підходить I, а II — якщо ви самотній/самотня мати або батько зі статусом Alleinerziehende.
• Одруженим парам найчастіше обирають IV/IV (коли доходи схожі) або III/V (коли різниця в доходах суттєва).
• Якщо є друга робота, для неї зазвичай застосовується VI.
• Змінити податковий клас можна через ELSTER (онлайн) або через відповідні установи — Finanzamt (податкова) та в окремих випадках Bürgeramt.

Як повернути податок онлайн

Податкова декларація в Німеччині називається Steuererklärung. Сума повернення залежить від зарплати, витрат і пільг. На практиці багато працівників отримують повернення, якщо:

• працювали неповний рік,
• мали витрати на дорогу до роботи, робочі інструменти, навчання,
• сплачували страхування або мали медичні витрати, що враховуються.

Онлайн-сервіси, які використовують найчастіше

• ELSTER (офіційний державний сервіс),
• Taxfix,
• Wundertax.

Ця стаття була корисною? Підтримайте незалежний медіапроєкт Ukraine Pulse підпискою або одноразовим внеском — ваша допомога дозволяє нам створювати більше якісних матеріалів для українців за кордоном.

Що потрібно підготувати

• Lohnsteuerbescheinigung (річна довідка від роботодавця),
• дані про витрати (дорога, робочі витрати, страхування тощо — за потреби),
• базові персональні та банківські дані для зарахування повернення

Як виглядає процес

Реєстрація — внесення даних — завантаження/підтвердження документів — відправка до Finanzamt. Відповідь зазвичай приходить у межах 2–12 тижнів (термін залежить від землі та завантаженості податкової).

Важливо: декларацію можна подати за останні чотири роки. Одруженим українцям варто окремо перевірити, чи вигідна комбінація III/V, або краще залишатися на IV/IV чи IV mit Faktor — залежно від різниці у доходах та очікуваної доплати/повернення.