Податкова система Німеччини має шість податкових класів (Steuerklassen) — від них залежить, скільки податку автоматично утримують із вашої зарплати щомісяця. Для українців зі статусом тимчасового захисту діють ті самі правила, що й для інших працівників у Німеччині. Правильно обраний клас допомагає зменшити щомісячні відрахування або отримати вигідніше податкове повернення після подання декларації.
Навігація
Податкові класи в Німеччині: коротко
Податковий клас визначає базову логіку утримання податку із зарплати — особливо важливо це для:
- самотніх працівників і самотніх батьків,
- подружніх пар із різними доходами.
Податкові класи
Steuerklasse I
- Кому підходить: самотнім, розлученим, тим, хто не перебуває у шлюбі.
- Найпоширеніший варіант для українців, які працюють у Німеччині без офіційного сімейного статусу.
Steuerklasse II
- Кому підходить: самотнім батькам із підтвердженим статусом Alleinerziehende.
- Перевага: передбачає додаткову податкову пільгу, тому щомісячні відрахування можуть бути нижчими, ніж у класі I.
Steuerklasse III
- Кому підходить: одруженим парам, якщо один заробляє суттєво більше, або другий тимчасово не працює.
- Перевага: зазвичай дає найнижчі щомісячні відрахування для того, хто має вищий дохід.
Steuerklasse IV
- Кому підходить: подружжю з приблизно однаковими доходами.
- Особливість: стандартний і часто найбільш «рівний» варіант розподілу податкового навантаження в сім’ї.
Steuerklasse IV mit Faktor
- Кому підходить: подружжю, де доходи різняться, але пара хоче уникнути неприємних сюрпризів наприкінці року.
- Перевага: механізм Faktor точніше розподіляє відрахування, щоб зменшити ризик великої доплати після декларації.
Steuerklasse V
- Кому підходить: одному з подружжя, якщо другий обрав Steuerklasse III.
- Особливість: у класі V відрахування вищі, тому його зазвичай отримує той, хто заробляє менше.
Steuerklasse VI
- Кому підходить: тим, хто має більше одного місця роботи.
- Важливо: для другої роботи клас VI часто встановлюється автоматично, і він має найвищі відрахування.
Читайте: Як зареєструвати дитину в Україні, якщо вона народилася за кордоном в 2026 році
Як обрати податковий клас: практичні правила
- Самотнім у більшості випадків підходить I, а II — якщо ви самотній/самотня мати або батько зі статусом Alleinerziehende.
- Одруженим парам найчастіше обирають IV/IV (коли доходи схожі) або III/V (коли різниця в доходах суттєва).
- Якщо є друга робота, для неї зазвичай застосовується VI.
- Змінити податковий клас можна через ELSTER (онлайн) або через відповідні установи — Finanzamt (податкова) та в окремих випадках Bürgeramt.
Як повернути податок онлайн
Податкова декларація в Німеччині називається Steuererklärung. Сума повернення залежить від зарплати, витрат і пільг. На практиці багато працівників отримують повернення, якщо:
- працювали неповний рік,
- мали витрати на дорогу до роботи, робочі інструменти, навчання,
- сплачували страхування або мали медичні витрати, що враховуються.
Онлайн-сервіси, які використовують найчастіше
- ELSTER (офіційний державний сервіс),
- Taxfix,
- Wundertax.
Ця стаття була корисною? Підтримайте незалежний медіапроєкт Ukraine Pulse підпискою або одноразовим внеском — ваша допомога дозволяє нам створювати більше якісних матеріалів для українців за кордоном.
Що потрібно підготувати
- Lohnsteuerbescheinigung (річна довідка від роботодавця),
- дані про витрати (дорога, робочі витрати, страхування тощо — за потреби),
- базові персональні та банківські дані для зарахування повернення
Як виглядає процес
Реєстрація — внесення даних — завантаження/підтвердження документів — відправка до Finanzamt. Відповідь зазвичай приходить у межах 2–12 тижнів (термін залежить від землі та завантаженості податкової).
Важливо: декларацію можна подати за останні чотири роки. Одруженим українцям варто окремо перевірити, чи вигідна комбінація III/V, або краще залишатися на IV/IV чи IV mit Faktor — залежно від різниці у доходах та очікуваної доплати/повернення.