У вересні Мінфін оголосив про успішне проведення першого міжнародного автоматичного обміну інформацією про фінансові рахунки в рамках CRS.
Звіт ОЕСР “Огляд реалізації автоматичного обміну інформацією про фінансові рахунки 2023 року” надає такі цифри: у 2022 році відбувся обмін даними про понад 123 мільйони фінансових рахунків, загальна вартість активів на яких сягнула майже 12 трильйонів євро. З цієї суми близько 126 мільярдів євро становить інформація про податки, доходи та штрафи тощо.
Цікаво, що за цей же період фінансові вкладення у міжнародних фінансових центрах зменшилися на 20%, що експерти пов’язують із впровадженням стандарту AEOI.
Як працює система обміну інформацією?
На даний момент понад 120 країн приєдналися до нової системи. Однак для ефективної роботи потрібна взаємна згода. Наприклад, Україна та Німеччина узгодили обмін інформацією, і він відбувся. Проте, хоча Україна внесла до списку Швейцарію, остання не відповіла взаємністю, тому обмін з цією країною не відбудеться.
Україна включила до списку підзвітних юрисдикцій 118 учасниць, але не всі країни відповіли взаємністю. За даними ОЕСР, 59 країн мають активований автообмін з Україною.
Які періоди охоплює обмін інформацією?
Перший звітний період для України – друге півріччя 2023 року. Це стосується рахунків нерезидентів, відкритих в українських фінансових установах.
Щодо отримання інформації про рахунки українських резидентів від інших країн, то вона може надходити за різні звітні періоди, залежно від умов, узгоджених між країнами. Наприклад, з Болгарією обмін активовано для податкових періодів з 2017 року, а з Гонконгом – з 1 січня 2020 року.
Що охоплює перший обмін і які плани на майбутнє?
Перший обмін стосувався нових рахунків, відкритих після 1 липня 2023 року, та рахунків фізичних осіб з високою вартістю (понад $1 млн станом на 30 червня 2023 року).
Наступний обмін, запланований на 2025 рік, охопить ширше коло підзвітних рахунків.