Податкова декларація в Канаді — важливе питання для українців, які приїхали за програмою CUAET, навіть якщо вони ще не отримували доходу в країні. Податкові зобов’язання залежать не від імміграційного статусу, а від податкового резидентства та фактичних зв’язків із Канадою. Розповідаємо, кому потрібно подавати першу декларацію, який дохід зазначати та які державні виплати можна отримати після реєстрації в CRA.

Головне: податковий статус і імміграційний статус — це різні речі

Канадська податкова служба (CRA, Canada Revenue Agency) визначає ваші зобов’язання не за типом дозволу на перебування, а за так званими резидентними зв’язками (residential ties) з Канадою. Тобто мати відкритий дозвіл на роботу чи статус тимчасового захисту само по собі не робить вас автоматично податковим резидентом — і навпаки, відсутність постійного статусу не звільняє від обов’язку подавати декларацію, якщо зв’язки з Канадою вже склалися.

До істотних зв’язків належать: житло в Канаді, чоловік/дружина чи партнер у Канаді, діти на утриманні в Канаді. До другорядних — особисте майно (авто, меблі), соціальні зв’язки, канадські водійські права, медичне страхування, банківські рахунки в Канаді. Для більшості новоприбулих податкове резидентство настає з першого дня фактичного проживання в Канаді.

Як українцю отримати постійне проживання в Канаді після CUAET

Чи потрібно подавати декларацію, якщо доходу ще немає

Так, і це один із найпоширеніших моментів, які новоприбулі пропускають. Навіть нульова декларація (без жодного доходу) — це те, що дозволяє CRA розрахувати і призначити виплати на кшталт податкового кредиту на товари й послуги чи допомоги на дітей. Штрафу за подання нульової декларації немає, а вигода у вигляді виплат цілком реальна.

Пропуск першої декларації через відсутність доходу — поширена й дорога помилка: без поданої декларації CRA просто не має підстав нарахувати жодних виплат, навіть якщо формально право на них є.

Який дохід потрібно вказувати в перший рік

У рік, коли ви стали податковим резидентом Канади, звітувати потрібно лише за той період, коли ви вже були резидентом — з дати фактичного прибуття (яку прийнято вказувати у форматі ММДД у самій декларації) до 31 грудня. Дохід, отриманий до цієї дати, зокрема в Україні, зазвичай не оподатковується Канадою, якщо на той момент ви вважалися нерезидентом для податкових цілей.

Після того як резидентство встановлено, Канада оподатковує світовий дохід — тобто весь дохід, зароблений будь-де у світі, включно з українськими виплатами, гонорарами як приватного підприємця чи доходом від оренди нерухомості в Україні. Якщо такий дохід уже оподатковувався в Україні, для уникнення подвійного оподаткування можна скористатися податковою угодою між Канадою та Україною та заявити іноземний податковий кредит (foreign tax credit) — конкретні правила застосування правил «розв’язання конфлікту» варто перевіряти окремо для вашої ситуації, оскільки вони залежать від деталей.

Коли і як подавати декларацію

Стандартний термін подання декларації за попередній податковий рік — 30 квітня. Для тих, хто зареєстрований як самозайнята особа, термін подання продовжується до 15 червня, але будь-який податок, що підлягає сплаті, все одно потрібно сплатити до 30 квітня, інакше нараховуються відсотки.

Щоб подати декларацію онлайн через систему NETFILE, потрібен номер соціального страхування (SIN). Тимчасові резиденти отримують SIN, що починається на цифру 9. Якщо SIN ще не отримано, а термін подання наближається, декларацію можна подати на папері з поясненням ситуації.

Якщо декларацію подано із запізненням і є сума до сплати, штраф становить 5% від суми боргу плюс 1% за кожен повний місяць прострочення (до 12 місяців), і додатково нараховуються відсотки. Якщо боргу немає, штрафу за пізнє подання не буде, але виплати від держави можуть затримуватися.

Які виплати можна отримати після подання декларації

Canada Groceries and Essentials Benefit (CGEB). З липня 2026 року податковий кредит на товари та послуги (GST/HST credit) перейменовано на Canada Groceries and Essentials Benefit — це той самий кредит по суті, критерії права на нього не змінилися, але розмір виплат збільшено на 25% на найближчі п’ять років. Це неоподатковувана щоквартальна виплата для осіб і сімей з невисоким і середнім доходом, яка призначається автоматично після подання декларації, без окремої заяви.

Canada Child Benefit (CCB). Щомісячна неоподатковувана виплата на дітей до 18 років, розмір якої залежить від сімейного доходу та віку дитини. Для отримання CCB потрібно подавати декларацію щороку — і заявнику, і його чоловіку/дружині чи партнеру, якщо такий є, — а також підтримувати безперервний легальний статус у Канаді. Якщо чинний дозвіл на перебування закінчується, нову версію документа потрібно надіслати до CRA ще до завершення терміну дії попереднього, інакше виплати можуть призупинити.

Canada Carbon Rebate (раніше Climate Action Incentive Payment). Щоквартальна виплата, покликана компенсувати вартість федерального ціноутворення на вуглець; діє в тих провінціях, де застосовується ця система. Розмір залежить від провінції та складу сім’ї.

Провінційні та територіальні виплати. У багатьох випадках право на такі виплати (наприклад, Ontario Trillium Benefit) визначається на основі вже поданої федеральної декларації — окремо подавати нічого не потрібно.

Як заявити про себе до CRA ще до першої декларації

Новоприбулі можуть почати отримувати частину виплат і кредитів навіть до подання першої податкової декларації — для цього існують окремі форми (наприклад, для реєстрації дітей на отримання CCB). Водночас остаточний і повний розрахунок виплат відбувається саме на основі поданої декларації, тож затягувати з першим поданням не варто.

Що робити при зміні статусу

Резидентський статус для податкових цілей може змінюватися рік до року — залежно від того, скільки часу ви фактично перебували в Канаді, чи виїжджали тимчасово або назавжди, чи мешкали частину року за кордоном. Про будь-яку таку зміну важливо вчасно повідомляти CRA, щоб виплати нараховувалися коректно і не було пізніше вимоги повернути переплачені суми.

Скільки треба заробляти у Канаді, аби не залежати від фінансової допомоги держави чи фондів

Податкова декларація в Канаді після CUAET: Практичні поради

Подавайте першу декларацію навіть за рік, коли доходу практично не було — це не лише відкриває доступ до виплат зараз, а й формує історію подань, яка може знадобитися пізніше — наприклад, під час підтвердження доходу для спонсорства родичів або як частина досьє при переході на постійний статус.

Вказуйте точну дату прибуття до Канади у форматі, який вимагає декларація — від цього залежить, як CRA пропорційно розрахує перші виплати.

Зберігайте документи, що підтверджують сплату податків в Україні за період, коли ви вже вважалися резидентом Канади — вони знадобляться, якщо доведеться застосовувати податкову угоду між країнами для уникнення подвійного оподаткування.

Стежте за оновленнями на сайті Canada.ca: правила щодо виплат (наприклад, перейменування та збільшення розміру кредиту на товари й послуги влітку 2026 року) можуть змінюватися, і найактуальніша інформація завжди публікується саме там.

Ця стаття була корисною? Підтримайте наш незалежний україномовний проєкт підпискою або одноразовим внеском — ваша допомога дозволяє нам створювати більше якісних матеріалів для українців за кордоном.

Короткий підсумок

Обов’язок подавати податкову декларацію в Канаді визначається не імміграційним статусом, а податковим резидентством — тобто наявністю реальних зв’язків із країною, які для більшості новоприбулих виникають з першого дня проживання. Декларацію варто подавати навіть без доходу, оскільки саме вона відкриває доступ до виплат: оновленого з липня 2026 року Canada Groceries and Essentials Benefit (колишнього податкового кредиту на товари й послуги), допомоги на дітей (CCB), вуглецевого ребейту та провінційних виплат.

Стандартний термін подання — 30 квітня наступного року, для самозайнятих — 15 червня, а дохід, отриманий до дати встановлення резидентства (зокрема в Україні), як правило, канадськими податками не оподатковується.