Щороку з квітня по червень в Іспанії відбувається кампанія з подачі декларації про доходи — declaración de la renta. Для більшості іспанців це звична процедура, але для українців, які нещодавно переїхали, вона може викликати чимало запитань. Хто зобов’язаний подавати декларацію, а хто звільнений? Чи потрібно вказувати допомогу, отриману в Україні або іншій країні? Які помилки найчастіше роблять іноземці? Відповіді на ці питання допоможуть уникнути штрафів і зайвих витрат.
Table of Contents
Що таке renta і як працює іспанська податкова система
Declaración de la renta — це щорічна звітність перед іспанською податковою службою Agencia Tributaria (також відома як Hacienda) про всі отримані за попередній рік доходи. На її основі розраховується остаточна сума податку на доходи фізичних осіб — IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas).
Іспанська система оподаткування розрізняє два статуси платника: податковий резидент і нерезидент. Від цього статусу залежить не лише ставка податку, а й перелік доходів, які підлягають декларуванню, і право на відрахування. Більшість українців, які провели в Іспанії більше 183 днів протягом календарного року, автоматично набувають статусу податкового резидента з усіма відповідними обов’язками.
Скільки треба заробляти українцям в Іспанії, аби оплачувати щомісячні витрати на 2026 рік
Хто зобов’язаний подавати декларацію
Загальне правило таке: якщо ви є податковим резидентом Іспанії і ваші доходи перевищують встановлені пороги, ви зобов’язані подати декларацію. У 2025 році (за доходи 2024 року) основні пороги виглядають так.
Якщо у вас один роботодавець і річний дохід від найманої праці перевищує 22 000 євро, декларація обов’язкова. Якщо роботодавців двоє або більше і сукупний дохід перевищує 15 000 євро, поріг знижується. Для доходів від підприємницької діяльності, оренди нерухомості або капіталу порогові значення нижчі і становлять від 1 000 до 1 600 євро залежно від типу доходу.
Навіть якщо ваші доходи нижчі за ці пороги, подати декларацію може бути вигідно: у багатьох випадках Hacienda повертає частину утриманого податку, і без декларації ви просто не отримаєте це повернення.
Чи є у українців зі статусом тимчасового захисту особливі умови
Статус тимчасового захисту (protección temporal) не звільняє від податкових зобов’язань. Якщо ви провели в Іспанії більше 183 днів протягом року і отримували будь-які доходи на іспанській території — від роботи, самозайнятості або оренди — ви є податковим резидентом і підпадаєте під загальні правила IRPF.
Важливий нюанс стосується допомоги від іспанської держави. Щомісячні виплати в рамках програм підтримки переміщених осіб, які фінансуються державою або муніципалітетами, зазвичай не оподатковуються та не підлягають декларуванню. Однак якщо ви паралельно отримували дохід від роботи або самозайнятості, ці суми обов’язково вказуються в декларації.
Які доходи потрібно вказувати
Як податковий резидент Іспанії ви зобов’язані декларувати всі доходи з усіх джерел у всьому світі — це називається tributación por renta mundial. На практиці це означає наступне.
Заробітна плата від іспанського роботодавця включається автоматично: Hacienda отримує ці дані від роботодавця і вони вже відображені в попередньо заповненому проекті декларації (borrador). Доходи від самозайнятості (autónomo) вказуються окремо, якщо ви зареєстровані як підприємець. Дохід від оренди нерухомості в Іспанії або за кордоном також підлягає декларуванню. Банківські відсотки, дивіденди та інші доходи від капіталу відображаються у відповідних розділах.
Окремо варто сказати про доходи з України. Якщо ви отримували пенсію, орендну плату або будь-які інші виплати з України, будучи податковим резидентом Іспанії, ці суми теоретично підлягають декларуванню. На практиці Hacienda не має прямого доступу до українських фінансових даних, але це не означає відсутності зобов’язання. У разі виявлення прихованих іноземних доходів штрафи можуть бути значними.
Водночас між Іспанією та Україною діє угода про уникнення подвійного оподаткування. Це означає, що якщо ви вже сплатили податок з певного доходу в Україні, ви можете зарахувати цю суму в рахунок іспанського IRPF і не платити двічі.
Бізнес в Італії та Іспанії: які податки та соціальні внески треба сплачувати підприємцю?
Як подати декларацію: основні способи
Найпростіший спосіб — через онлайн-систему Renta Web на сайті agenciatributaria.es. Система автоматично підтягує дані від роботодавців, банків і державних органів і формує borrador — попередньо заповнений проект декларації. Вам залишається перевірити дані, внести доходи, які не відображені автоматично, і підтвердити подачу.
Для входу в систему потрібен один із трьох ідентифікаторів: цифровий сертифікат, Cl@ve PIN або DNI електронний. Для українців найдоступнішим варіантом є Cl@ve, для якого достатньо NIE (Número de Identificación de Extranjero) та іспанського номера телефону.
Якщо онлайн-подача викликає труднощі, можна записатися на особистий прийом до офісу Agencia Tributaria або скористатися телефонною службою PADRE (попередній запис обов’язковий). У великих містах деякі муніципалітети та громадські організації організовують безкоштовну допомогу у заповненні декларації для переміщених осіб.
Яких помилок найчастіше припускаються іноземці
Перша і найпоширеніша помилка — сліпо підтвердити borrador без перевірки. Попередньо заповнений проект містить лише ті дані, які Hacienda отримала від іспанських джерел. Іноземні доходи, доходи від неофіційної роботи або помилки роботодавця в ньому не відображені. Підтверджуючи borrador без перевірки, ви підписуєтеся під неповною або неточною інформацією.
Друга помилка — ігнорування декларації через невеликий дохід. Навіть якщо ви не зобов’язані подавати декларацію за сумою доходів, добровільна подача може принести повернення надміру утриманого податку — іноді кількасот євро.
Третя помилка — неправильне визначення свого статусу резидентності. Деякі українці вважають, що наявність тимчасового захисту автоматично означає нерезидентний статус. Це не так: якщо ви фактично проживаєте в Іспанії більше 183 днів на рік, ви є податковим резидентом незалежно від типу вашого дозволу.
Четверта помилка — пропуск відрахувань. Іспанська система передбачає численні deducciones: на дітей, на оренду житла (у деяких автономіях), на внески до соціального страхування, на навчання. Іноземці часто не знають про ці можливості і переплачують.
П’ята помилка — подача із запізненням. Кампанія renta, як правило, триває з квітня по кінець червня. Подача після дедлайну без поважних причин тягне автоматичний штраф, який зростає залежно від терміну прострочення.
Ця стаття була корисною? Підтримайте наш незалежний україномовний проєкт підпискою або одноразовим внеском — ваша допомога дозволяє нам створювати більше якісних матеріалів для українців за кордоном.
Практичні поради
Зберігайте всі документи про доходи та витрати протягом чотирьох років: саме стільки Hacienda має право провести перевірку за минулі роки. Якщо ситуація з доходами складна — є іноземні джерела, оренда або підприємницька діяльність — варто звернутися до gestor (місцевого бухгалтера або податкового консультанта): вартість послуги зазвичай становить від 50 до 150 євро і часто окупається вже за рахунок знайдених відрахувань.
Декларація про доходи в Іспанії може здатися складною процедурою, але більшість найманих працівників із одним роботодавцем проходять її за 20 хвилин онлайн. Головне — не ігнорувати дедлайни, перевіряти borrador перед підтвердженням і не забувати про доходи з-за кордону.