Відкриття бізнесу в Італії чи Іспанії — це не лише перспективний крок, а й нові зобов’язання перед податковими системами цих країн. У кожній із них діють прогресивні шкали оподаткування, які залежать від рівня доходу, а також соціальні внески, що є важливою частиною витрат підприємця. У цій статті ми детально розглянемо, які податки та соціальні зобов’язання чекають на підприємців в Італії та Іспанії, щоб ви могли правильно спланувати свої фінанси.
Італія: особливості податкової системи
Італійська система податків має кілька ступенів. Вони зростають від збільшення вашого доходу.
Податок на прибуток в Італії називається IRPEF (Imposta sui redditi delle persone fisiche).
Приватний підприємець, який є податковим резидентом в Італії, оплачує цей податок на всі доходи, отримані як в Італії, так і за кордоном. Натомість фізичні особи-нерезиденти зобов’язані сплачувати податок лише з доходів, зароблених в Італії.
Скільки платити податків на прибуток в Італії: ключові ставки та правила
Загалом, податкову систему Італії не можна назвати простою. Вона прогресивна і має свої нюанси. Наприклад, податок на прибуток стягується на трьох рівнях: національний, регіональний та муніципальний.
Податок на прибуток (IRPEF):
- Дохід 0 – 15.000 євро – ставка 23%.
- Дохід 15.001 – 28.000 євро – ставка 25%.
- Дохід 28.001 – 55.000 євро – ставка 35%.
- Дохід 55.001 і вище – ставка 43%.
Регіональний податок на прибуток залежить від регіону проживання. Ставка податку варіюється від 1,23% до 3,33%.
Муніципальний податок також залежить від муніципалітету проживання. Ставка податку становить від 0% до 0,8%.
ЧИТАЙТЕ ТАКОЖ: ЯКІ ПОДАТКИ ПЛАТЯТЬ ФОП В ІРЛАНДІЇ ТА ЯК ЇХ ЗМЕНШИТИ
Внески на соціальне забезпечення
Загальна ставка соціального забезпечення становить близько 40% від валової винагороди працівника, з яких 30% оплачує роботодавець та 10% працівник.
Податок на додану вартість в Італії (IVA)
- Основна ставка: 22%
- Знижені ставки: 10% на деякі продукти (харчування, енергетика) та 4% на основні харчі та медичні товари
- Нульова ставка: для експорту
Іспанія: про що треба знати українцям
Іспанська податкова система так само використовує прогресивну шкалу, яка залежить від рівня вашого доходу. І, як в Італії, є три рівні оподаткування — національний, регіональний, муніципальний. Тобто ваш податок залежатиме від багатьох факторів: яка сфера діяльності, скільки складає ваш дохід, скільки членів у вашій родині та де ви проживаєте. Проте орієнтуватися базово (бо це основа) ви можете на наступні цифри.
Податок на доходи фізичних осіб (IRPF)
Прогресивна шкала: ставки варіюються від 19% до 47%, залежно від автономної громади.
- 19%: на доходи до 12 450 євро.
- 24%: на доходи від 12 451 до 20 200 євро.
- 30%: на доходи від 20 201 до 35 200 євро.
- 37%: на доходи від 35 201 до 60 тис. євро.
- 47%: на доходи понад 60 тис. євро.
Неоподатковуваний мінімум складає близько 5 550 євро.
Соціальні внески
- Загальна ставка: близько 36% від заробітної плати (працівник — приблизно 4,7%, роботодавець — близько 31,6%).
- Сюди входить пенсійне, медичне страхування, страхування на випадок безробіття.
ЧИТАЙТЕ ТАКОЖ: ЯК ВІДКРИТИ ФОП В НІМЕЧЧИНІ ЯКЩО СТОЇШ НА ОБЛІКУ В ДЖОБЦЕНТРІ?
Податок на додану вартість (IVA)
- Основна ставка: 21%
- Знижені ставки: 10% на деякі продукти (харчування, туристичні послуги) та 4% на основні харчі
- Нульова ставка: для експорту та певних послуг
Нові податки в Іспанії: що зміниться?
Протягом 2024 та 2025 років влада Іспанії активно працюватиме над вирішенням проблеми подобової оренди житла. Ми багато писали про це, тож ви знаєте, що це нова тенденція в світі – зберегти житло для місцевих. Тож, в іспанському податковому полі плануються деякі зміни.
ПДВ на туристичні квартири збільшується до 21%, що має знизити прибутковість короткострокової оренди та стимулювати перехід власників на довгострокові договори, особливо в зонах з напруженим ринком житла.
Інвестиційні компанії на ринку нерухомості втратять податкові пільги, які не призвели до зростання доступного житла. Окрім цього, в Іспанії вводяться податки на розкіш: яхти, приватні літаки, люксові автомобілі. Також планується скасування субсидій на приватне медичне страхування.